Het zakboekje voor de zelfstandige - Editie 2022

Inhoudstafel

Hoofdstuk 1- Btw

Agenda 2022

Beperking aftrek

Btw-tarieven: diensten

Btw-tarieven: goederen

Controle Belgisch btw-nummer

Controle buitenlands btw-nummer

Drempelbedragen

Facturering in de bouw: natuurlijke personen

Facturering in de bouw: vennootschappen

Niet-proportionele geldboeten

Teruggave tegoeden

Hoofdstuk II - Erven en schenken

Schenkingsrechten: Brussels Hoofdstedelijk gewest

Schenkingsrechten: Vlaams gewest

Schenkingsrechten: Waals gewest

Successierechten: Brussels Hoofdstedelijk gewest

Successierechten (erfbelasting): Vlaams gewest

Successierechten: Waals gewest

Hoofdstuk III - Indexen

Index van de consumptieprijzen

Gezondheidsindex

Hoofdstuk IV - Onroerende goederen

Onroerende voorheffing: Brussels Hoofdstedelijk gewest

Onroerende voorheffing: Vlaams gewest

Onroerende voorheffing: Waals gewest

Tarief registratierechten: verkoop van onroerende goederen

Hoofdstuk V - Personeel

Arbeidsreglement: wijzigingen

Beschermde werknemers

Concurrentiebeding

Klein verlet

Loonbeslag

Opzeggingstermijnen bedienden en arbeiders

Overuren: toegelaten prestaties

Sociale documenten: opmaken en bewaren

Hoofdstuk VI - Personenbelasting

Personenbelasting: algemeen tarief

Belastingkredieten

Belastingverminderingen: woningfiscaliteit

Belastingvrije sommen: algemeen

Belastingvrije sommen: belastingkrediet

Belastingvrije sommen: personen ten laste

Beperking aftrek beroepskosten

Beroepsinkomsten

Beroepskosten: wettelijk forfait voor auteursrechten

Beroepskosten: wettelijk forfait voor bedrijfsleiders en meewerkende echtgenoten

Beroepskosten: wettelijk forfait voor werknemers, zelfstandigen met winsten en vrije beroepers

Diverse inkomsten: tarief personenbelasting

Investeringsaftrek: tarieven

Kadastraal inkomen: indexatie en revalorisatie

Kosten eigen aan de werkgever: kilometervergoeding

Kosten eigen aan de werkgever: reisvergoeding binnenland

Kosten eigen aan de werkgever: reisvergoedingen buitenland sinds 6 juli 2018

Kosten eigen aan de werkgever: thuiswerkvergoeding

Overige belastingverminderingen

Roerende voorheffing: tarief

Sociale voordelen: maaltijd-, sport-, cultuur- en ecocheques

Sociale voordelen toegekend bij bepaalde gelegenheden

Vakantiegeld: fiscaal vrijstelbare voorziening

Voorafbetalingen

Voordelen van alle aard: auto en mobiliteitsbudget

Voordelen van alle aard: huispersoneel

Voordelen van alle aard: huisvesting

Voordelen van alle aard: overige leningen en financieringen

Voordelen van alle aard: pc, tablet, gsm en internet

Voordelen van alle aard: rekening-courant

Voordelen van alle aard: verwarming en elektriciteit

Vrijwilligerswerk en verenigingswerk

Hoofdstuk VII - Rechtspersonenbelasting

Tarieven

Toepassingsgebied

Hoofdstuk VIII - Sociale zekerheid - werknemers

Arbeidsongeschikheid werknemers: ziekte, ongeval en invaliditeit (privé)

Gewaarborgd gemiddeld minimummaandinkomen (GGMMI)

Socialezekerheidsbijdragen

Werkloosheidsuitkeringen, inschakelingsuitkeringen en leefloon

Wettelijk pensioen werknemers: toegelaten beroepsinkomsten

Wettelijk pensioen werknemers: uitkeringen

Hoofdstuk IX - Sociale zekerheid - zelfstandigen

Arbeidsongeschiktheid zelfstandigen: ziekte, ongeval en invaliditeit (privé)

Overbruggingsrecht

Sociale bijdragen zelfstandigen: algemeen

Sociale bijdragen zelfstandigen: starters

Vennooschapsbijdrage

Wettelijk pensoen zelfstandigen: toegelaten beroepsinkomsten

Wettelijk pensioen zelfstandigen: uitkeringen

Hoofdstuk X - Vennootschapsbelasting

Investeringsaftrek: tarieven vennootschappen

Notionele interestaftrek

Tarieven

Vakantiegeld: fiscaal vrijgestelde voorziening

Vennootschapsbelasting - de 14 bewerkingen

Verworpen uitgaven

Voorafbetalingen

Hoofdstuk XI - Vennootschapsrecht

Jaarrekening: omvangcriteria

Jaarrekening: publicatiekosten en neerleggingstermijn

Vennootschappen: publicatietarieven en gebruik formulieren

Vennootschapsvormen: vergelijkende tabel (sinds 01.05.2019)

Hoofdstuk XII - Verkeer

Belasting op de inverkeerstelling (BIV) in het Brussels Hoofdstedelijk gewest en Waals gewest: auto’s

Belasting op de inverkeerstelling (BIV) in het Vlaams gewest: auto’s

Brandstof: gemiddelde prijzen

CO2-taks

Fiscale lichte vracht: voorwaarden

Kilometerheffing

Verkeersbelasting: Brussels Hoofdstedelijk gewest

Verkeersbelasting: Vlaams gewest

Verkeersbelasting: Waals gewest