Het zakboekje voor de zelfstandige - Editie 2020

Inhoudstafel

Hoofdstuk 1 – Btw

Agenda 2020

Beperking aftrek

Controle buitenlands btw-nummer

Controle Belgisch btw-nummer

Drempelbedragen

Facturering in de bouw: natuurlijke personen

Facturering in de bouw: vennootschappen

Niet-proportionele geldboeten

Btw-tarieven: diensten

Btw-tarieven: goederen

Teruggave tegoeden

Hoofdstuk II – Erven en schenken

Schenkingsrechten: Brussels Hoofdstedelijk gewest

Schenkingsrechten: Vlaams gewest

Schenkingsrechten: Waals gewest

Successierechten: Brussels Hoofdstedelijk gewest

Successierechten (erfbelasting): Vlaams gewest

Successierechten: Waals gewest

Hoofdstuk III – Onroerende goederen

Onroerende voorheffing – Brussels Hoofdstedelijk gewest

Onroerende voorheffing – Vlaams gewest

Onroerende voorheffing – Waals gewest

Tarief registratierechten: verkoop van onroerende goederen

Hoofdstuk IV – Personenbelasting

Algemeen tarief

Belastingkredieten

Belastingverminderingen: woningfiscaliteit

Belastingvrije sommen: algemeen

Belastingvrije sommen: belastingkrediet

Belastingvrije sommen: personen ten laste

Beperking aftrek beroepskosten

Personenbelasting: beroepsinkomsten

Beroepskosten: wettelijk forfait voor auteursrechten

Beroepskosten: wettelijk forfait voor bedrijfsleiders en meewerkende echtgenoten

Beroepskosten: wettelijk forfait voor werknemers, zelfstandigen met winsten en vrije beroepers

Diverse inkomsten: tarief personenbelasting

Investeringsaftrek: aanvragen van attesten

Investeringsaftrek: tarieven

Kadastraal inkomen: indexatie en revalorisatie

Kosten eigen aan de werkgever: kilometervergoeding

Kosten eigen aan de werkgever: reisvergoedingen binnenland

Kosten eigen aan de werkgever: reisvergoedingen buitenland
sinds 6 juli 2018

Overige belastingverminderingen

Roerende voorheffing: tarief

Sociale voordelen: maaltijd-, sport-, cultuur-, en ecocheques

Sociale voordelen toegekend bij bepaalse gelegenheden

Vakantiegeld: fiscaal vrijstelbare voorziening

Voorafbetalingen

Voordelen van alle aard: auto, mobiliteitsvergoeding en mobiliteitsbudget

Voordelen van alle aard: huispersoneel

Voordelen van alle aard: huisvesting

Voordelen van alle aard: overige leningen en financieringen

Voordelen van alle aard: pc, tablet, gsm en internet

Voordelen van alle aard: rekening-courant

Voordelen van alle aard: verwarming en elektriciteit

Vrijwilligerswerk en verenigingswerk

Hoofdstuk V – Rechtspersonenbelasting

Tarieven

Toepassingsgebied

Hoofdstuk VI – Sociale zekerheid - werknemers

Arbeidsongeschiktheid: ziekte, ongeval en invaliditeit (privé)

Gewaarborgd gemiddeld minimummaandinkomen (GGMMI)

Sociale zekerheidsbijdragen

Werkloosheidsuitkeringen, inschakelingsuitkeringen en leefloon

Wettelijk pensioen: toegelaten beroepsinkomsten

Wettelijk pensioen: uitkeringen

Hoofdstuk VII – Sociale zekerheid - zelfstandigen

Arbeidsongeschikheid: ziekte, ongeval en invaliditeit (privé)

Overbruggingsrecht

Sociale bijdragen: algemeen

Sociale bijdragen: starters

Vennootschapsbijdrage

Wettelijk pensioen: toegelaten beroepsinkomsten

Wettelijk pensioen: uitkeringen

Hoofdstuk VIII – Vennootschapsbelasting

Investeringsaftrek: aanvragen van attesten

Investeringsaftrek: tarieven vennootschappen

Notionele interesaftrek

Vennootschapsbelasting: tarieven

Vakantiegeld: fiscaal vrijstelbare voorziening

Vennootschapsbelasting: de 14 bewerkingen

Verworpen uitgaven

Voorafbetalingen

Hoofdstuk IX – Vennootschapsrecht

Jaarrekening: omvangcriteria

Jaarrekening: publicatiekosten en neerleggingstermijn

Vennootschappen: publicatietarieven en gebruik formulieren

Vennootschapsvormen: vergelijkende tabel (vanaf 01.05.2019)

Hoofdstuk X – Verkeer

Belasting op de inverkeerstelling (BIV) in Brussels Hoofdstedelijk
gewest en Waals gewest: auto’s

Belasting op de inverkeerstelling (BIV) in Vlaams gewest

Brandstof: gemiddelde prijzen

CO2-taks

Fiscale lichte vracht: voorwaarden

Kilometerheffing

Verkeersbelasting: Brussels Hoofdstedelijk gewest

Verkeersbelasting: Vlaams gewest

Verkeersbelasting: Waals gewest

Hoofdstuk XI – Personeel

Arbeidsreglement: wijzigingen

Beschermde werknemers

Concurrentiebeding

Klein verlet

Loonbeslag

Opzeggingstermijnen bedienden en arbeiders

Overuren: toegelaten prestaties

Sociale documenten: opmaken en bewaren

Hoofdstuk XII – Indexen

Index van de consumptieprijzen

Gezondheidsindex