Het abc van aftrekbare kosten voor... eenmanszaken | vennootschappen
Pakketaanbod - Praktische Gidsen 2017
Een Tips & Advies-Boek over...
samengevat
Dit Tips en Advies-boek helpt u om geen fiscale zonde te begaan door fiscale aftrekposten te laten liggen. Kosten inbrengen is immers geld besparen. In deze nieuwe editie 2022 met maar liefst 103 aftrekbare kosten houden we rekening met de relevante wetswijzigingen, zoals die met betrekking tot afschrijvingen op laadpalen/laadstations voor elektrische voertuigen, de nieuwe mogelijkheden of de nieuwe cijfers voor aanslagjaar 2023. Zo bent u er zeker van dat u als bedrijfsleider ook in 2022 geen enkele aftrekbare kost laat liggen.
in detail
We geven u een alfabetisch overzicht van 103 aftrekbare kosten en bespreken elke kost volgens een vaste structuur:
- Volledig aftrekbaar?
- Kosten of afschrijving?
- Wat met de btw?
- Waarop moet u zeker letten?
- Wat moet u bijhouden voor uw boekhouder?
Wie hard werkt voor zijn vennootschap, ziet zijn winsten niet graag terugvloeien naar ‘Vadertje Staat’. Deze volledig geactualiseerde uitgave helpt u om ook in 2022 uw winsten maximaal te behouden en zo weinig mogelijk belastingen te betalen: 100% legaal, 100% aanvaard, 0% risico.
Bestel nu! Dit boek is een must-have voor elke bedrijfsleider.
Dit Tips & Advies-Boek is er speciaal voor...
bedrijfsleiders van vennootschappen
- die maximaal voordeel willen halen uit alle mogelijke aftrekbare kosten
Dit Tips & Advies-Boek is samengesteld door...
Marc Govers
- THE VAT HOUSE/Het BTW Huis
Jamie Wilms
- hoofdredacteur Indicator-Larcier
In dit Tips & Advies-Boek leest u...
Inhoudstafel
Voorwoord
Deel I - Wat moet u vooraf weten?
1. Vennootschapsbelasting: voor wie?
2. Tarieven vennootschapsbelasting
3. Wat zijn fiscaal aftrekbare kosten?
4. De beroepskosten afschrijven of onmiddellijk in kosten nemen?
5. Lineair of degressief afschrijven?
6. Wat is aftrekbaar voor de Btw?
7. Wat is fiscaal gezien een correcte factuur?
8. Wanneer kan uw vennootschap de btw recupereren?
9. Verwerping van de aftrek of btw op het voordeel van alle aard?
10. Gemengde btw-plicht
Deel II - Wat zijn aftrekbare kosten?
1. Aandelenoptieplan
2. Aankoop onroerend goed
3. Aanvullende collectieve verzekering gezondheidszorg
4. Advocaat (ereloon)
5. Anciënniteitspremie
6. Antiek
7. Autokosten
8. Bankkosten
9. Belastingen
10. Beveiliging
11. Bijscholing
12. Boetes
13. Brandstof
14. Buitenlandse zakenreizen
15. Bureau
16. Bureaubenodigdheden
17. Businessseats
18. Commissielonen
19. Cultuurcheques
20. Daguitstappen voor het personeel
21. Dagvergoedingen binnenland (forfaitair)
22. Dagvergoedingen buitenland (forfaitair)
23. Demonstratiemateriaal
24. Dividenden (het DBI-stelsel)
25. Drank (klanten en personeel)
26. Ecocheques
27. Elektriciteit
28. Elektrisch voertuig
29. Ereloon van de accountant, de boekhouder of de fiscalist
30. Failliete klant
31. Fiets
32. Firmawagen
33. Forfaitaire onkostenvergoedingen
34. Gas
35. Geheime commissielonen
36. Geschenken en geschenkcheques
37. Giften
38. Goodwill en cliënteel
39. Herstellingen (algemeen)
40. Huur (algemeen)
41. Huur (bedrijfsmateriaal)
42. Huur van onroerend goed (betaald aan de bedrijfsleider)
43. Huwelijkspremie
44. Huwelijks- en communiefeesten
45. Interesten rekening-courant (rc)
46. Interesten van leningen
47. Investeringsaftrek
48. Jobstudent
49. Kledij
50. Kranten en andere abonnementen
51. Laadstation/laadpaal voor elektrisch voertuig
52. Laattijdige neerlegging van de jaarrekening
53. Leasingkosten
54. Lijfrente
55. Loon (bedrijfsleider)
56. Loon (personeel)
57. Loonbonus (personeel)
58. Luxewagen
59. Maaltijdcheques
60. Maaltijden (bedrijfsrestaurant)
61. Managementfee
62. Meubilair
63. Minderwaarde op aandelen
64. Monsters of staaltjes
65. Motorfiets
66. Notionele-interestaftrek
67. Opendeurdagen
68. Opvangkosten voor kinderen
69. Outplacement
70. Parkeerboetes
71. Parkeerkosten
72. Pc
73. Pensioenopbouw (groepsverzekering)
74. Personeelsfeest
75. Poetshulp
76. Publiciteit (algemeen)
77. Publiciteit (op een wagen)
78. Receptiekosten
79. Recht van opstal en erfpacht
80. Reclame
81. Relatiegeschenken
82. Restaurantkosten (binnenland)
83. Restaurantkosten (buitenland)
84. Seminaries
85. Serviceclub
86. Sociale bijdragen (bedrijfsleider)
87. Sociale bijdragen (vennootschap)
88. Software
89. Sponsoring
90. Sportcheques
91. Studiereizen
92. Tantième
93. Taxshelter
94. Telefoon, gsm, smartphone en fax
95. Verzekeringen (zaak)
96. Voorafbetaling belastingen
97. Voorheffingen
98. Voorziening voor risico’s en kosten
99. Voorziening voor vakantiegeld
100. Vruchtgebruik
101. Water (via distributie)
102. Website
103. Werknemersparticipatie
Een Tips & Advies-Boek over...
samengevat
Kosten inbrengen is geld besparen. En u kunt veel meer kosten inbrengen dan u denkt! In deze geactualiseerde editie analyseren we maar liefst 111 aftrekbare kosten. We houden uiteraard rekening met de laatste wetswijzigingen, zoals die met betrekking tot de afschrijvingen op laadpalen/laadstations voor elektrische voertuigen, de impact van de coronacrisis op de aftrekbaarheid en de nieuwe cijfers sinds 2022. ‘Bonnetjes bijhouden is kosten aftrekken...’ daar hamert uw boekhouder steeds op! Dit boek is uw leidraad. Bestel nu deze nieuwe, geactualiseerde editie!
in detail
Vertrekkende vanuit het alfabetische overzicht vindt u snel welke aftrekkosten voor u in aanmerking komen. Elke aftrekbare kost bespreken we volgens een vaste structuur zodat u perfect weet wat u kunt aftrekken en hoe:
- Volledig aftrekbaar?
- Kosten of afschrijving?
- Wat met de btw?
- Waarop moet u zeker letten?
- Wat moet u bijhouden voor uw boekhouder?
Wie hard werkt, ziet zijn winsten niet graag terugvloeien naar ‘Vadertje Staat’. Deze volledig geactualiseerde editie helpt u om nog meer uw winsten maximaal te behouden: 100% legaal, 100% aanvaard, 0% risico. Zo bent u er zeker van dat u, in samenspraak met uw boekhouder, geen enkele aftrekbare kost laat liggen en zo weinig mogelijk belastingen betaalt.
Dit Tips & Advies-Boek is er speciaal voor...
zelfstandige ondernemers en vrije beroepers
- die maximaal voordeel willen halen uit alle mogelijke aftrekbare kosten
Dit Tips & Advies-Boek is samengesteld door...
Marc Govers
- THE VAT HOUSE/Het BW-Huis
Jamie Wilms
- hoofdredacteur Indicator-Larcier
In dit Tips & Advies-Boek leest u...
Inhoudstafel
Voorwoord
Deel I - Wat moet u vooraf weten?
1. Wat zijn fiscaal aftrekbare kosten?
2. Is het aangewezen om de beroepskosten te bewijzen?
3. Afschrijven of onmiddellijk in de kosten steken?
4. Wanneer degressief afschrijven?
5. Wat is aftrekbaar voor de Btw?
6. Wat is fiscaal gezien een correcte factuur?
7. Wanneer kunt u de btw recupereren?
8. Gemengde en gedeeltelijke btw-plicht
Deel II - Welke kosten zijn aftrekbaar?
1. Aankoop handelspand of kantoor
2. Advocaat (ereloon)
3. Airco (wagen)
4. Anciënniteitspremie
5. Antiek
6. Autokosten (algemeen)
7. Bankkosten
8. Belastingen
9. Belasting op de inverkeerstelling (BIV)
10. Beroepslokalen
11. Beveiliging
12. Bijscholing (algemeen)
13. Bijscholing (personeel)
14. Boetes
15. Brandstof
16. Buitenlandse zakenreizen
17. Bureau
18. Bureaubenodigdheden
19. Businessseats
20. Carwash
21. Commissielonen
22. Cultuur- en sportcheques
23. Daguitstappen voor het personeel
24. Dagvergoedingen buitenland (forfaitair)
25. Demonstratiemateriaal
26. Dienstencheques/PWA-cheques/Wijk-werkcheques
27. Drank (cliënten en personeel)
28. Ecocheques
29. Elektriciteit
30. Elektrisch voertuig
31. Energiebesparende investeringen
32. Ereloon van uw boekhouder of uw fiscalist
33. Failliete klant
34. Fiets
35. Fietsvergoeding
36. Financieringskosten (wagen)
37. Fiscaal advies
38. Forfaitaire onkostenvergoedingen
39. Gas
40. Geschenken en geschenkcheques (personeel)
41. Gewaarborgd inkomen
42. Giften
43. Goodwill en cliënteel
44. Gps
45. Gsm
46. Handsfreekit (gsm)
47. Herfinanciering
48. Herstellingen (algemeen)
49. Herstellingen (auto)
50. Herstellingen (onroerend goed)
51. Huur (bedrijfsmateriaal)
52. Huur (beroepsruimte)
53. Huur (wagen)
54. Huur betaald aan de echtgeno(o)t(e)
55. Huwelijks- en communiefeest
56. Huwelijkspremie
57. Investeringsaftrek
58. Kledij
59. Kranten en andere abonnementen
60. Kunst
61. Laadstation/laadpaal voor elektrische voertuigen
62. Leasingkosten
63. Levensverzekering/schuldsaldoverzekering
64. Loon (personeel)
65. Loonbonus (niet-recurrent, resultaatsgebonden voordeel)
66. Luxewagen
67. Maaltijdcheques
68. Maaltijden (bedrijfsrestaurant)
69. Meehelpende echtgeno(o)t(e) of partner
70. Meubilair
71. Monsters of staaltjes
72. Motorfiets
73. Onderhoud (algemeen)
74. Onderhoud (auto)
75. Opendeurdagen
76. Opvangkosten voor kinderen
77. Outplacement
78. Parkeerboetes
79. Parkeerkosten
80. Pc
81. Pc-bonus
82. Pechverhelping
83. Pensioen
84. Personeel (algemeen)
85. Poetshulp
86. Portkosten
87. Publiciteit (algemeen)
88. Publiciteit (op een wagen)
89. Receptiekosten
90. Reclame
91. Relatiegeschenken
92. Restaurantkosten (binnenland)
93. Restaurantkosten (buitenland)
94. Seminaries
95. Serviceclub
96. Sociale bijdragen
97. Software
98. Sollicitatiekosten
99. Sponsoring
100. Studiereizen
101. Telefoon en fax
102. Tuinaanleg en -onderhoud
103. Verbouwing van een handelspand of een kantoor
104. Verzekeringen (auto)
105. Verzekeringen (zaak)
106. Voorafbetaling belastingen
107. Vrij aanvullend pensioen zelfstandigen (VAPZ)
108. Water (via waterdistributie)
109. Website
110. Woninglening
111. Zelfstandige helper