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L'abc des frais déductibles de votre société

Comment faire assumer un maximum de frais par votre société en 2019 ?

Un livre Astuces & Conseils au sujet de... 

Résumé

Ce livre est un instrument de travail indispensable pour qui veut faire assumer un maximum de frais par sa société et bénéficier de déductions fiscales optimales, sans payer trop d'impôts. La nouvelle édition de ce guide pratique contient de nombreuses nouveautés issues des récentes modifications législatives.

En détail

Ce guide reprend, sous forme d'abécédaire, l'essentiel des dépenses qui peuvent être déduites en 2019 par une société :

  • un aperçu exhaustif de tous les frais déductibles de votre société
  • en ce compris les règles applicables en matière de TVA
  • mis à jour pour l'exercice comptable 2019
  • classés par ordre alphabétique
  • chaque poste de déduction fait l'objet d'une analyse détaillée en suivant une structure établie
  • en ce compris une liste des justificatifs requis pour votre comptabilité

Cet ouvrage vous permettra, en un minimum de temps, de rechercher toutes les informations nécessaires pour permettre à votre société de déduire fiscalement un maximum de frais en toute sécurité.

Ce livre Astuces & Conseils intéressera particulièrement... 

les gérants et administrateurs de société

  • souhaitant optimiser les frais déductibles de leur société

La nouvelle édition 2019 de ce guide pratique contient notamment les dernières dispositions ou la jurisprudence récente concernant : 

  • la condition de rémunération minimale que les sociétés doivent attribuer à au moins un de leurs dirigeants pour bénéficier du taux réduit et éviter le paiement d’une cotisation distincte ;
  • l’évaluation de l’avantage de toute nature résultant de la mise à disposition à titre gratuit d’un immeuble ;
  • les nouveaux montants admis en matière d’indemnités forfaitaires pour frais de séjour ;
  • la déductibilité des frais liés à l’organisation de « journées portes ouvertes » ;
  • la déduction pour capital à risque (« intérêts notionnels ») ;
  • l’attribution d’une allocation de mobilité (« cash for car ») ;
  • les conditions d’octroi des primes bénéficiaires ;
  • la limitation de la déduction des intérêts ;
  • la déductibilité des primes « backservice » dans le cadre d’une pension extralégale suite à la réforme fiscale ;
  • le passif social ;
  • ...

Ce livre Astuces & Conseils a été rédigé par... 

Guy Ceresetti

  • Conseiller à l’Administration Grandes Entreprises de l’Administration générale de la Fiscalité
  • Coordinateur régional auprès du Service Relations internationales de l’Administration générale de la Fiscalité

Dominique Darte

  • Conseiller fiscal au SPF Finances et membre de la Commission des Normes Comptables

Dans ce livre Astuces & Conseils, vous trouverez...

Partie I - Impôt des sociétés - Notions liminaires

1. Assujettissement à l’impôt des sociétés

2. Tarif de l’impôt des sociétés

3. Mobilisation des réserves exonérées

4. Dépenses déductibles à titre de frais professionnels

5. Frais qui dépassent de manière déraisonnable les besoins professionnels

6. Prises en charge directe ou amortissements

7. Limitation des déductions fiscales ou règle dite de « la corbeille »

8. Déduction de la TVA

Partie II - Les frais professionnels et les dépenses ­déductibles à l’impôt des sociétés

1. Allocation de mobilité (« cash for car »)

2. Amendes

3. Antiquités

4. Assurance complémentaire en matière de sécurité sociale

5. Assurance groupe

6. Avantages non récurrents liés aux résultats (plan bonus)

7. Avocat

8. Banque

9. Boissons offertes

10. Bureau

11. Business seats

12. Cadeaux d’affaires

13. Cadeaux et chèques-cadeaux

14. Chèques-sport et chèques-culture

15. Chèques-repas ou titres-repas

16. Commissions

17. Cotisation annuelle à charge des sociétés

18. Cotisation distincte (communément dénommée cotisation sur « commissions secrètes »)

19. Cotisations à des « service clubs »

20. Cotisations sociales

21. Créance douteuse

22. Déduction pour investissement

23. Démonstration

24. Dépôt des comptes annuels

25. Eau

26. Échantillons

27. Éco-chèques

28. Électricité

29. Emphytéose et droit de superficie

30. Excursions

31. Expertise

32. Formation

33. Gaz

34. Goodwill et clientèle

35. Honoraires

36. Immeuble

37. Impôts

38. Indemnités allouées en remboursement de frais

39. Intérêts d’emprunts

40. Intérêts sur compte courant

41. Intérêts notionnels (déduction pour capital à risque incrémentale)

42. Journées portes ouvertes

43. Leasing voitures

44. Libéralités

45. Location de biens meubles

46. Location d’immeubles

47. Logiciel

48. Management fees

49. Milieu d’accueil collectif de la petite enfance

50. Moins-value et plus-value sur actions ou parts

51. Motocyclettes

52. Outplacement

53. Parking

54. Participation des travailleurs au capital

55. Passif social

56. Plan PC privé et mise à disposition d’une installation informatique

57. Précompte immobilier

58. Précompte mobilier

59. Prime bénéficiaire

60. Primes de mariage et d’ancienneté

61. Provisions pour risques et charges

62. Publications et revues

63. Publicité

64. Réception

65. Rémunérations

66. Rémunérations « étudiant »

67. Rémunérations du personnel domestique

68. Rentes viagères

69. Restaurant d’entreprise

70. Restaurant en Belgique

71. Restaurant à l’étranger

72. Sécurisation des locaux professionnels

73. Séminaires ou colloques

74. Site Web

75. Stock-options

76. Tantièmes

77. Tax shelter

78. Téléphone, fax et GSM

79. Usufruit

80. Véhicules

81. Véhicules (camionnettes)

82. Versements anticipés

83. Vêtements

84. Voyages d’affaires à l’étranger

85. Voyages à l’étranger pour études, séminaires, stages, formations, etc.

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